XiaoMing 南京一上市公司陷“19亿合同诈骗案”41岁被告人一审被判无期
近日，A股上市公司南京康尼机电股份有限公司发布公告称，公司原收购子公司广东龙昕科技有限公司原法定代表人廖良茂，因合同诈骗罪一审被判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。此外，法院责令廖良茂将犯罪所得的19.33亿元犯罪所得退还给康尼机电公司。
值得注意一提的是，双方纠纷尚未完全落地。上述判决为一审判决，截至公告日，康尼机电表示获悉被告人已提起上诉。
“廖良茂退还公司19亿元的可能性有多大我们暂时还不太清楚，具体能拿回来多少，也还不确定。但我们也已向龙昕科技方提起2个诉讼，进行相关损失追偿。”康尼机电董秘办一位工作人员对时间财经表示。
康尼机电主业为轨道交通装备、机、电及一体化装备研发制造和销售，2014年上市后，公司开始寻找外延式扩张，最终“相中”了处于快速成长阶段的龙昕科技。2017年9月，康尼机电通过发行股份及支付现金的方式，以34亿元总作价向廖良茂等20名原股东购买了龙昕科技100%股权。康尼机电曾表示，希望通过此次并购形成“轨道交通+消费电子”的双主业经营格局。
据彼时交易公告，龙昕科技2016年12月31日经审计合并报表净资产为8.15亿元，而上述34亿元的交易价格超过了康尼机电公司2016年12月31日经审计的合并报表净资产比例的50%，为此，康尼机电公司还通过发行部分股票的方式购买标的资产。在上述交易完成后的2017年12月，廖良茂一跃成为康尼机电公司第三大股东。
然而，仅半年时间，龙昕科技就“爆出大雷”。2018年6月，康尼机电公告称，廖良茂私自以龙昕科技的名义违规对外担保或承担债务近4亿元，并牵涉多起诉讼案。廖良茂持有的康尼机电3320万股限售流通股被司法冻结，占其所持股份总数的65.62%。随后，龙昕科技几乎所有银行账户遭冻结，资金链断裂，业绩大幅亏损，公司资不抵债。
受此影响，除遭到证监会立案调查外，康尼机电也陷入巨额亏损。2018年，康尼机电归属净利润亏损31.51亿元，同比下降1221.66%。其中，因龙昕科技原董事长廖良茂利用职务便利以龙昕科技名义违规对外担保，造成2018年度利润减少29.84亿元元、预计负债影响2018年度利润减少4.66亿元，合计造成2018年利润减少34.51亿元。
至此，尽管2019年、2020年前三季度保持较高速度增长，上述并购亏损也造成2010年至2020年近10年间，康尼机电净归属利润之和仍为负值。自2017年完成并购以来，康尼机电股价一路下滑，截至2020年11月30日，康尼机电报6.41元/股，市值不足百亿。
一审被判无期
公开资料显示，一审被判无期的廖良茂，现年41岁，于2010年创立了广东龙昕科技有限公司，主营手机、电脑、汽车等零配件的生产和销售，为苹果、华为、三星、OPPO、TCL、联想等品牌提供企业服务。
针对广东龙昕科技被康尼机电收购一案，东莞市江西商会彼时表示，成立短短六年多的广东龙昕科技有限公司以34亿创东莞企业被并购最高纪录，离不开董事长廖良茂的汗马功劳，“廖良茂来自江西赣州，是东莞优秀赣商。他卓越优秀又低调勤勉，年轻有为，凭着出色领导能力和睿智的运营思维创立广东龙昕科技有限公司。”
龙昕科技盈利能力如何？主营业务同样为手机、电脑、汽车等零配件的生产和销售的港股上市公司通达集团2017年营收71.58亿元，净利润为8.41亿元，其营业收入净利率为11.09%。
康尼机电曾发布2017年度报告显示，2017年龙昕科技实现销售收入11.09亿元，净利润2.61亿元，其营业收入净利率超通达集团两倍达23.53%。对此，曾有投资者于2018年2月质疑龙昕科技涉嫌造假，并表示，“相同的业务、相同的客户群，应该是营业额越高成本越低，而龙昕科技却正好相反，里面猫腻可想而知。”
数据显示，截至2018年末，龙昕科技产生巨额亏损11.50亿元，且年末已资不抵债。龙昕科技这一亏损额也超过其曾对康尼机电做出的2017年至2019年的三年净利承诺之和。由于并购踩雷，也导致康尼机电2018年归属于上市公司股东的净利润亏损近32亿元。
康尼机电公告显示，廖良茂祖籍为江西省赣州市上犹县某村庄，龙昕科技另一重要股东田小琴与廖良茂为夫妻，同样来自于江西省一村庄。如以彼时康尼机电发行股份购买资产的发行价格14.86元/股计算，廖良茂、田小琴夫妻一度获得的股份对价超8亿元。
2018年6月22日，康尼机电曾披露廖良茂违规担保的具体细节。据悉，廖良茂私自以龙昕科技在厦门国际银行3.045亿元定期存单为鑫联科向厦门国际银行的3亿元授信贷款及资产管理计划提供质押担保；私自以龙昕科技的名义为其个人6600万元民间贷款提供保证担保，以及龙昕科技为舒魁3400万元的民间借贷提供的连带责任保证担保。因涉嫌犯合同诈骗罪，廖良茂于2018 年8月28日被刑事拘留，同年9月30日被逮捕。2018年9月，康尼机电将公司总裁助理曾祥洋免职，曾祥洋曾为龙昕科技股东。
目前，经南京中院审理认为：廖良茂在签订、履行合同过程中，骗取公司财物，数额特别巨大，其行为已构成合同诈骗罪。公诉机关指控被告人廖良茂犯合同诈骗罪的事实清楚、证据确实充分，指控罪名成立。
图源：康尼机电公司公告
余波未了
2019年10月，康尼机电以4亿元将龙昕科技100%股权转让给了南京紫金观萃民营企业纾困发展基金合伙企业，但龙昕科技因廖良茂此前私自担保引起的诉讼纠纷仍在增加。天眼查显示，龙昕科技目前由合肥天通控股有限公司100%控股，2018年6月，廖良茂退出龙昕科技法人一职，目前，龙昕科技法人代表为李先顺。
值得注意的是，龙昕科技目前涉司法风险超千条，其中，有近130条限制消费令。李先顺自2019年底任龙昕科技法人至今，也已多次收到限制消费令，其上一任法人代表牛连革则涉及超100起。这些限制消费令几乎都与廖良茂和龙昕科技被执行有关。
时间财经在中国裁判文书网检索“广东龙昕科技有限公司”，得到372篇裁判文书，其中涉及执行案由近200篇。据《东莞市智普精密科技有限公司、广东龙昕科技有限公司买卖合同纠纷执行实施类执行裁定书》，因买卖合同纠纷，东莞市智普精密科技有限公司申请龙昕科技支付其货款861670.64元、利息82200.55元、迟延履行期间的债务利息1507.92元、受理费11000元，合计956379.11元。
但由于广东龙昕科技在东莞农村商业银行、中国银行等银行的存款已被其他法院冻结，法院对广东龙昕科技名下粤SXXXXX、粤SXXXXX、粤SXXXXX号牌汽车轮候查封后，也未发现上述车辆下落，故无法进一步处理等原因，法院向被执行人发出限制消费令，限制其进行高消费，并依法将被执行人纳入失信被执行人名单，予以信用惩戒。
值得注意的是，裁判文书还显示，早在2016年，龙昕科技就因拖欠货款等，被多家合作商申请冻结存款以及查封、扣押相应财产等。
